对连续6年造假视而不见，大华所为金通灵“买单”，没一罚五4402万，暂停业务半年

金通灵

江苏证监局最新披露罚单显示，责令大华所改正，没收业务收入688.68万元，处以3443.4万元罚款，并暂停从事证券服务业务6个月；对范荣给予警告，并处以150万元罚款；对颜利胜给予警告，并处以80万元罚款；对胡志刚给予警告，并处以40万元罚款。对大华所罚款金额是业务收入的5倍，达到“没一罚五”，罚没金额合计4402.08万元。
江苏证监局指出，大华所在审计金通灵2017年至2022年年度财务报表时，风险评估及内控测试程序存在重大缺陷、未采取恰当审计措施应对舞弊风险、实质性程序存在重大缺陷，违反相关执业准则的规定，未能履行勤勉尽责义务，所出具的审计报告存在虚假记载。
此次处罚已对大华所业务形成冲击，逾15家上市公司近两日取消与大华所的合作。此外IPO审计业务方面，目前，47家大华所今年审核项目中，34家中止，12家因撤回材料终止。
大华所业务遭罚波及面较广，多家上市公司取消合作。
统计来看，包括甘李药业、国新能源、*ST慧辰、松炀资源、ST洲际、海欣食品、中原内配、力量钻石、博思软件、台基股份、嘉和美康、坤彩科技、远东传动、金明精机和致远新能在内的15家A股上市公司近两日公告取消与大华所的合作。对于取消合作的原因，博思软件、坤彩科技和海欣食品的表述明确，称因大华所近日受到江苏证监局行政处罚；甘李药业、国新能源、*ST慧辰、松炀资源、ST洲际、力量钻石、台基股份、嘉和美康、远东传动、金明精机和致远新能公告称鉴于大华所近期相关事项尚待公司进一步核实。
大华所审计的IPO项目是否会受到进一步的波及，值得关注。
今年以来（截至5月13日），已有46个大华所提供审计服务的IPO项目终止或中止，其中因撤回材料的终止项目多达12个，中止项目有34个。4月份因撤回材料终止的IPO项目有6个，4月中旬前后即有大华所证券服务业务被暂停的消息传出。
金通灵财务造假时间竟长达6年。根据大华所披露，该所上述被暂停从事证券服务业务6个月，即因承接金通灵的年报审计业务。
去年11月20日，金通灵公告收到行政处罚事先告知书，2017年至2022年，金通灵及其多家子公司通过多种手段虚增或者虚减营收和利润总额。
江苏证监局拟决定，对金通灵责令改正，给予警告，并处以150万元罚款，对时任董事长、副董事长兼总经理季伟给予警告，并处以200万元罚款，对时任财务总监、董事会秘书袁学礼给予警告，并处以100万元罚款；对总经理助理、时任董事许坤明，监事、财务部长冒鑫鹏给予警告，并各处以60万元罚款。上述处罚内容，已在今年1月3日落地。